原标题：1.23-24 北京 | 建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班
2021年1月1日起，所有执行企业会计准则的企业将全面执行新收入准则和新租赁准则，政府补助准则、债务重组准则、非货币性资产交换准则也发生了较大变化，2021年将启用最新财务报表格式。新会计准则的理念和方法、会计科目和账务处理流程将深刻影响建安企业的财税管理，如何规范账务处理，正确处理税会差异，降低财税风险，已经成为建安企业迫在眉睫的重大问题。
企业所得税汇算清缴是以企业会计处理为基础，以企业所得税政策为依据，通过纳税调整，正确计算出企业所得税应纳税额的过程。这一工作对长期会计核算不规范，甚至一直采取核定征收方式的建安企业而言，存在较大的难度。已有为数不少的建安企业由于账目处理混乱而被纳税评估，补缴税款和滞纳金。
为帮助广大建安企业适应新形势，掌握最新会计准则，规范账务处理，顺利完成2020年度所得税汇算清缴工作，我们将于 1月23-24日（22日报到）在北京举办《建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班》，本次培训共两天时间，分为以下四部分内容：
一、新会计准则在建安企业的运用
二、建安企业年终账务处理涉税事项
三、建安企业所得税汇算清缴实务解析
四、建筑企业票据管理与税前扣除凭证
本次培训班由会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师、知名财税实战派专家何老师主讲。
二零 二零年十二月
课程特色
紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作
老师·课程·提纲
授课导师：何老师
会计学博士、高级会计师、注册税务师
授课时间：1月23-24日
建安企业新会计准则运用、税会差异处理与所得税汇算清缴实务操作培训班
一、新会计准则在建安企业的运用
1、新收入准则的理念、思路和方法
2、新收入准则建安企业账务处理流程与报表列报
3、首次执行收入准则账务调整方法
4、合同识别、合同合并、合同变更与收入确认前提
5、履约义务的识别与分类
6、履约进度的确定与调整：投入法和产出法
7、收入计量的调整因素：可变对价、重大融资成分、非现金对价及应付客户对价
8、合同履约成本与合同取得成本：科目设置、核算流程与摊销
9、新租赁准则对建安企业的影响与实务操作：使用权资产和租赁负债
10、新债务重组准则对建安企业的影响与实务操作：以房抵债、以物抵债、多方抵债
11、新非货币性资产交换准则对建安企业的影响与实务操作：以物易物、非货币性资产投资
二、建安企业年终账务处理涉税事项
1、建安企业年终涉税要点：股东借款、往来款清理、成本费用计提、发票凭证清点
2、挂靠项目企业所得税规划与凭证取得
3、年底财务报销涉税处理：发票开具时间与费用入账时间、税前扣除时间的协调、电子会计凭证特殊规定
4、建安企业年终增值税处理：未抵扣的农产品发票、旅客运输服务票据、未差额扣除的分包款、进项税额转出清算
5、建筑服务增值税销售额与企业所得税收入的比对预判：已开票未确认收入、已确认收入未开具发票、差异协调
6、建安企业资产损失税前扣除：坏账损失、固定资产损失、法定资产损失、实际资产损失
7、小型微利企业所得税优惠规划：从业人数、资产总额、应纳税所得额
8、核定征收改为查账征收的提前应对策略
9、建安企业个人所得税处理：异地核定征收个人所得税的调整、特殊群体个人所得税处理
三、建安企业所得税汇算清缴实务解析
1、建安企业所得税不征税收入、免税收入、延期纳税收入实务解析
2、建安企业特殊收入所得税处理：利息收入、租金收入、总包管理费收入、违约金罚款收入、投资收益
3、建安企业资产的税务处理：计税基础、固定资产、投资资产、一次性扣除、资产处置
4、质保金的所得税处理：收入确认时间、增值税差异协调、被甲方扣除的处理、长期无法收回的处理
5、建安企业销售退回的所得税处理：已确认收入后发生结算核减事项
6、项目法施工下建安企业成本与费用的核算与处理：成本与费用的区分、人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费、分包成本的核算范围、公司机关与项目的核算分工
7、建安企业期间费用的处理：工资薪金、职工教育经费、福利费、业务招待费、利息费用、居间服务费、业务宣传费等
8、母子公司、总分公司涉税处理：内部交易会计核算、人员借调涉税处理、上交管理费等
9、建安企业安全生产费的涉税处理：费用范围、会计核算、税前扣除、总分包之间特殊处理
10、私车公用、私贷公用的涉税处理：公司法定代表人贷款，公司承担利息和还款支出
11、捐赠支出的所得税处理：公益性捐赠、扶贫捐赠
12、购物卡的涉税处理：公司支出、发放福利、交际应酬
13、建安企业常见所得税税收优惠：安全生产设备税收抵免、研发费用加计扣除、高新技术企业、西部大开发税收优惠、退役士兵和重点群体就业等
14、总分机构汇总纳税：三因素分配法、只有一个分公司如何分配、预缴和汇缴程序、纳税申报表填报
15、预缴与汇缴差异账务处理
四、建安企业票据管理与税前扣除凭证
1、票据管理目的：增值税扣税凭证、企业所得税税前扣除凭证
2、知己知彼：什么样的支出需要取得什么样的凭证、什么样的人能提供什么样的凭证
3、发票审核要点：编码简称、税率、备注栏、差额开票、清单开票、红字发票、自然人代开发票、小规模纳税人代开发票
4、收款凭证：适用情形、开具要求
5、原始凭证分割单：适用情形、开具要求
6、未取得合规凭证的补救措施
何老师，中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师，北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学校外研究生导师。曾在北京某大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务负责人，集团公司税务负责人等多重岗位锻炼，具备完整的建安行业财税实操经验。
何老师既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，深耕建安领域财税，多年来笔耕不辍，累计已发表文章三百余篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和税收编码等学术观点，已在后续国家出台的政策中得到印证。
1、培训费用：2800元/人
包含：师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。
户名：浙江度川教育科技有限公司
开户行： 中国工商银行股份有限公司杭州三墩支行
账号： 1202 0233 0991 0120 858
- 扫码报名：
5、培训时间：1月23日-24日（22日报到）
6、培训地点：北京市四星级以上酒店，具体地址开课前一周短信通知。
主办单位
浙江度川公司成立于二零一五年四月，坐落于美丽的人间天堂·杭州，是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业，业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。
我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程，经过多年实践与总结，已形成了从战略到执行的完整课程体系，涵盖了新政策/ 新市场/ 新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过2 万人，满意率接近100% 。
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